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【普法宣傳】解讀《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》八大亮點

發(fā)布時間:2022-09-22     瀏覽量:1837

【普法宣傳】解讀《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》八大亮點

2018112日,國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》(以下簡稱《指引》),標志著中央企業(yè)全面合規(guī)體系建設(shè)元年的開始。近年來,為進一步推動中央企業(yè)加強合規(guī)管理,不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平,國資委一方面組織、部署中央企業(yè)開展合規(guī)管理強化年工作,另一方面也同步進行法規(guī)的制定,并于202241日發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法(公開征求意見稿)》(以下簡稱《征求意見稿》)。經(jīng)過廣泛征求社會意見,《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》(以下簡稱《辦法》)于近日發(fā)布,并將于2022101日正式實施。

《辦法》相較于《指引》與《征求意見稿》,無論是在組織架構(gòu)、職責分工,還是在合規(guī)管理重點領(lǐng)域、運行機制和保障機制、信息化建設(shè)等方面均有較大突破。

亮點一:強化黨的領(lǐng)導,提高政治站位

國資委黨委委員、副主任翁杰明在中央企業(yè)合規(guī)管理強化年工作部署會強調(diào),中央企業(yè)必須把強化合規(guī)放到貫徹習近平法治思想的高度來認識,放到落實全面依法治國戰(zhàn)略的全局來部署,放到保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的層面來推動,力爭通過一年時間推動企業(yè)合規(guī)管理工作再上新臺階?!掇k法》延續(xù)了《征求意見稿》的立法目的,在開篇便提出深入貫徹習近平法治思想,落實全面依法治國戰(zhàn)略部署,與《指引》中為推動中央企業(yè)全面加強合規(guī)管理,加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平,著力打造法治央企,保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的立法目的相比,新出臺的《辦法》在立法層面體現(xiàn)了更高的政治站位。同時,在原則方面,《辦法》將堅持黨的領(lǐng)導。充分發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組)領(lǐng)導作用,落實全面依法治國戰(zhàn)略部署有關(guān)要求,把黨的領(lǐng)導貫穿合規(guī)管理全過程作為合規(guī)管理工作應(yīng)遵循的原則;在組織機構(gòu)方面,《辦法》也強化了中央企業(yè)黨委(黨組)把方向、管大局、促落實的領(lǐng)導作用,并明確提出中央企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度,企業(yè)黨建工作機構(gòu)在黨委(黨組)領(lǐng)導下,按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責,推動相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實。

亮點二:落實領(lǐng)導責任,完善第一責任人制度

《辦法》延續(xù)了《征求意見稿》的規(guī)定,明確了中央企業(yè)主要負責人作為推進法治建設(shè)第一責任人,應(yīng)當切實履行依法合規(guī)經(jīng)營管理重要組織者、推動者和實踐者的職責,積極推進合規(guī)管理各項工作。該規(guī)定與《中央企業(yè)主要負責人履行推進法治建設(shè)第一責任人職責規(guī)定》相符合,進一步強化了企業(yè)黨委(黨組)書記、董事長、總經(jīng)理(總裁、院長、局長、主任)在合規(guī)管理中的領(lǐng)導作用,有利于合規(guī)管理工作的順利開展。

亮點三:設(shè)置首席合規(guī)官,確立其法律地位

《辦法》保留了《征求意見稿》的規(guī)定,提出設(shè)立首席合規(guī)官,由總法律顧問兼任,并進一步強調(diào)不新增領(lǐng)導崗位和職數(shù),這一補充更加貼合企業(yè)實際情況。同時,《辦法》比《征求意見稿》在職權(quán)設(shè)置上更進一步,明確賦予了首席合規(guī)官實權(quán),要求首席合規(guī)官在企業(yè)重大決策事項的合規(guī)審查意見中簽字,對決策事項的合規(guī)性提出明確意見。上述規(guī)定將首席合規(guī)官作為企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵人物,要求其全面參與企業(yè)重大決策,從而確保其合規(guī)管理職責履行到位。

亮點四:明確合規(guī)管理員定位,更具有實操性

合規(guī)管理員是合規(guī)管理組織機構(gòu)向部門內(nèi)部延伸的觸手,明確合規(guī)管理員的定位,對部門開展合規(guī)工作具有重要意義。《指引》未要求設(shè)置合規(guī)管理員,而《征求意見稿》雖然提出了合規(guī)管理員的概念,但只要求業(yè)務(wù)部門設(shè)置合規(guī)管理員,同時要求合規(guī)管理員由部門或處室負責人兼任。該規(guī)定在征求意見階段出現(xiàn)了不少爭議,主要原因在于由業(yè)務(wù)部門或處室負責人兼任合規(guī)管理員雖然在一定程度上提高了合規(guī)管理員的定位,但也忽略了其具體經(jīng)辦事項的職能,由部門或處室負責人來對接或經(jīng)辦具體合規(guī)事項顯然不符合企業(yè)實際管理現(xiàn)狀。本次《辦法》對合規(guī)管理員的定位進行了重塑:一方面,要求業(yè)務(wù)部門和職能部門均設(shè)置合規(guī)管理員;另一方面,明確提出合規(guī)管理員由業(yè)務(wù)骨干擔任?!掇k法》規(guī)定更具有實操性,更有利于企業(yè)貫徹落實。

亮點五:構(gòu)建合規(guī)管理制度體系,明確分級分類的構(gòu)建邏輯

《指引》僅提出了合規(guī)管理過程中應(yīng)重點關(guān)注的領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和人員,但對于合規(guī)管理制度框架并未進行系統(tǒng)規(guī)定。在實踐中,制度體系的搭建往往是企業(yè)開展合規(guī)管理工作的重要內(nèi)容,完善的合規(guī)管理制度體系有利于企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)、明確合規(guī)管理職責、固化合規(guī)管理運行機制和保障機制,從而幫助企業(yè)在面臨潛在合規(guī)風險或緊急合規(guī)事件時做出及時響應(yīng)?!掇k法》與《征求意見稿》均將制度建設(shè)作為單獨章節(jié)予以重點規(guī)定,明確提出中央企業(yè)應(yīng)當構(gòu)建分級分類的合規(guī)管理制度體系,并明確了制度體系的構(gòu)建邏輯。同時,《辦法》在《征求意見稿》基礎(chǔ)上,進一步明確合規(guī)管理具體制度或?qū)m椫改蠎?yīng)關(guān)注的重點領(lǐng)域包括反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護以及合規(guī)風險較高的業(yè)務(wù)等,為中央企業(yè)完善合規(guī)管理制度體系指明了方向。

亮點六:合規(guī)審查機制嵌入流程,形成審查閉環(huán)

合規(guī)審查是合規(guī)管理運行機制的重要環(huán)節(jié),也是紙面制度與實際經(jīng)營管理行為的重要連接點?!吨敢穬H規(guī)定了合規(guī)審查的對象以及未經(jīng)合規(guī)審查不得實施的基本原則,《辦法》在《指引》基礎(chǔ)上進一步細化和完善了合規(guī)審查機制,明確了合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營管理流程;首席合規(guī)官對重大決策事項進行審查并簽字;業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門依據(jù)職責權(quán)限完善審查標準、流程、重點等規(guī)則;定期對審查情況開展后評估。

 亮點七:完善監(jiān)督與問責機制,保障合規(guī)管理有效落實

在監(jiān)督與問責方面,《指引》僅進行了原則性的規(guī)定,《征求意見稿》嘗試細化合規(guī)舉報、違規(guī)追責相關(guān)規(guī)定。《辦法》在《征求意見稿》基礎(chǔ)上,結(jié)合中央企業(yè)的實際情況對監(jiān)督與問責機制進行了進一步完善:一方面,明確提出中央企業(yè)應(yīng)當設(shè)立違規(guī)舉報平臺,公布舉報電話、郵箱或者信箱,但并未要求對外公布首席合規(guī)官及職責、舉報電話、郵箱和信箱,并在保障舉報人安全的基礎(chǔ)上進一步提出對舉報屬實的舉報人可以給予適當獎勵;另一方面,明確提出中央企業(yè)應(yīng)當建立所屬單位經(jīng)營管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度,將《征求意見稿》建立個人違規(guī)行為記錄的范圍擴展至所屬單位和員工,將違規(guī)追責與考核機制聯(lián)通,從而保障合規(guī)管理的落實。

亮點八:強調(diào)信息化建設(shè),以技術(shù)手段輔助合規(guī)管理

信息化建設(shè)是優(yōu)化合規(guī)管理流程,實現(xiàn)合規(guī)管理數(shù)據(jù)共享的重要工具。《指引》對信息化建設(shè)也僅做了原則性規(guī)定,《征求意見稿》在《指引》基礎(chǔ)上明確了合規(guī)管理信息系統(tǒng)的功能設(shè)置、業(yè)務(wù)流程全面梳理與合規(guī)要求嵌入以及合規(guī)風險動態(tài)監(jiān)測的要求?!掇k法》相較于《征求意見稿》,更加突出強調(diào)以下內(nèi)容:第一,在合規(guī)要求嵌入環(huán)節(jié),強調(diào)過程管控,對業(yè)務(wù)流程和合規(guī)風險點的梳理應(yīng)當定期開展、不斷更新,而非經(jīng)過一次全面梳理后就可高枕無憂;第二,明確了合規(guī)管理信息系統(tǒng)與企業(yè)其他信息系統(tǒng)的關(guān)系,要求加強合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財務(wù)、投資、采購等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通,實現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。該條款也是對企業(yè)合規(guī)管理信息系統(tǒng)開發(fā)痛點的回應(yīng),旨在避免出現(xiàn)系統(tǒng)之間的割裂,產(chǎn)生數(shù)據(jù)煙囪。

總體而言,《辦法》對《指引》的要求進一步予以細化,同時關(guān)注并回應(yīng)了當前中央企業(yè)合規(guī)管理工作中出現(xiàn)的制度建設(shè)、機構(gòu)設(shè)置、人員設(shè)置、信息化建設(shè)等諸多現(xiàn)實問題,具有更強的實操性。《辦法》的出臺有利于中央企業(yè)在合規(guī)管理強化年之后進一步完善和深化合規(guī)管理要求,切實提升中央企業(yè)合規(guī)管理的能力和水平。


(來源:中倫視界)

 

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